Luna contabilă și cursurile BNR
Deschide Închidere lună și selectează Luna contabilă în Reevaluare valutară. Data orientativă a cursului exclude sâmbăta și duminica; Data cursurilor BNR arată cotația folosită efectiv. Arhiva oficială ține cont de zilele de publicare, inclusiv sărbătorile fără cotație.
Dacă arhiva anului lipsește, poate fi folosită numai cotația exactă din data orientativă; un curs mai vechi nu o înlocuiește automat. Verifică avertizările înainte de generare. Actualizarea arhivei nu recalculează și nu modifică notele postate.
Pozițiile monetare și soldul istoric
Soldul include notele postate și stornările înregistrate până la sfârșitul lunii selectate; o stornare ulterioară nu elimină soldul istoric. Pentru 401 și 404, verifică factura primită a fiecărei poziții: facturile distincte au solduri și diferențe de curs separate, chiar dacă furnizorul este același.
Dacă o sumă nu poate fi atribuită unei facturi, verifică documentul primit, alocările plăților și notele înainte de reevaluare. Avansurile comerciale din 409 și 419 sunt excluse din această reevaluare. Avansurile de trezorerie din 542 pot fi reevaluate când soldul valutar și sursele sunt complete.
Diferența de curs și verificarea ciornei
Valoare la cursul de închidere = sold în valută × curs BNR de închidere. Diferență de curs = valoare la cursul de închidere − valoare contabilă curentă. Efect net = diferențe favorabile 765 − diferențe nefavorabile 665.
Pentru o creanță de 100 EUR înregistrată la 500 lei și reevaluată la 5,10 lei/EUR, valoarea este 510 lei și diferența favorabilă este 10 lei. Natura poziției stabilește încadrarea favorabilă sau nefavorabilă; nu aplica mecanic tratamentul creanței unei datorii.
Verifică Nota 665 / 765 și confirmă pregătirea numai după rezolvarea avertizărilor. Acțiunea creează o ciornă. La postare se reverifică sursele contabile și cursurile. Dacă s-au schimbat, verifică și regenerează explicit ciorna; aceasta nu se modifică automat.
- Verifică notele în ciornă
Resurse conexe
Exemplu practic
O creanță de 100 EUR are valoarea contabilă de 500 lei. La cursul de închidere de 5,10 lei/EUR, valoarea este 510 lei, cu diferență favorabilă de 10 lei. Verifici soldul, documentul și cursul înainte să pregătești ciorna 665 / 765; pregătirea nu postează nota.
Întrebări frecvente și rezolvări
Soldul în valută nu este identificat complet.
Compară moneda și valoarea originală a notelor cu documentele și alocările. Completează sau corectează sursa justificată; nu elimina avertizarea prin introducerea unui sold fără document.
Ciorna nu se mai poate posta după schimbarea soldurilor sau a cursului. Ce fac?
Compară din nou luna, sursele contabile și cotația BNR folosită. Corectează sursele justificate și regenerează explicit ciorna după verificare; aceasta nu se actualizează automat. Controlează conturile 665 / 765 și valorile înainte de postare.