Jurnal bancă în lei

Extrasul confirmat

Mișcările unui extras apar numai după aprobarea lui în Validare. Verifică banca, contul, moneda, perioada și soldurile extrasului înainte să confrunți mișcările cu registrul.

Dacă extrasul este încă în verificare, revino la documentul existent și completează datele. Nu încărca o copie pentru a forța apariția tranzacțiilor; poți dubla sursele.

Verifică firma activă, perioada și dreptul de editare înainte de orice confirmare. Urmează numai pașii aplicabili formei juridice și regimului contabil al firmei.

Documente justificative

• Extrasul integral al contului, inclusiv soldurile inițial și final.
• Documentele justificative ale fiecărei tranzacții.

Completarea și verificarea datelor

1. Încarcă extrasul și verifică recunoașterea contului, monedei și perioadei înainte de aprobare.
   • Încarcă extras de cont
2. Alege perioada și contul potrivit. Compară fiecare intrare și ieșire cu extrasul; verifică soldul de început și soldul de sfârșit.
3. Continuă cu alocarea tranzacțiilor la documente și confirmă numai asocierile justificate. Comisioanele și transferurile între conturi trebuie identificate după natura lor.
   • Reconciliere bancară
4. În partida dublă, compară totalul tranzacțiilor contabilizate și soldul contului cu fișa contabilă. Pentru valută, verifică separat moneda originală și valoarea în lei.
   • Fișa contului

Mișcările și soldul sunt reconciliate pentru contul și moneda selectate.

Surse oficiale pentru această activitate

Verificat la 10 septembrie 2026. Aplică regulile perioadei și formei de organizare a firmei.

• Legea contabilității nr. 82/1991 — documentele justificative și registrele contabile
• OMFP nr. 2.634/2015 — normele documentelor financiar-contabile

Resurse conexe

• Ghidurile aplicației Contabilitate
• Reconcilierea bancară: alocarea mișcărilor din extras
• Verifică documentele tranzacțiilor bancare
• Jurnal bancă în valută
• Pregătirea și depunerea declarațiilor la ANAF
• Vezi prețurile și planurile Fluxe

Exemplu practic

Contul începe cu 1.000 lei, primește 300 lei și are o plată de 200 lei. Sold final = sold inițial + încasări − plăți = 1.000 + 300 − 200 = 1.100 lei. Compari rezultatul cu extrasul integral și verifici separat comisioanele sau tranzacțiile care ar explica alt sold.

Întrebări frecvente și rezolvări

Extrasul este incomplet sau are tranzacții duplicate.

Compară perioada și soldurile cu extrasul bancar integral. Corectează sursa și verifică alocările existente înainte de a încărca din nou fișierul.

Factura este de 1.000 lei, dar plata este de 600 lei. Este o diferență de corectat?

Verifică dovada plății și alocă numai suma efectiv plătită. Restul de 400 lei rămâne de achitat dacă nu există alte plăți sau corecții justificate. Nu schimba valoarea facturii ca să o egalezi cu plata și nu aloca aceeași tranzacție de două ori.